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Corsi interaziendali

Audit sul processo di gestione del contante

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28 Novembre 2017 Durata: 1 giorno

La BCE ha adottato la Decisione 2010/14 per disciplinare le modalità di sottoposizione delle banconote ai controlli di autenticità per riconoscere prontamente i falsi e i controlli di idoneità per accertare che lo stato di conservazione dei biglietti circolanti sia di buon livello qualitativo. Il Provvedimento della Banca d’Italia del 22/6/2016 definisce le misure necessarie alla protezione dell'euro contro la falsificazione, stabilendo specifici obblighi per gli enti creditizi e altri istituti che gestiscono il contante. In caso di inosservanza delle regole che disciplinano l’attività di gestione del contante, la Banca d’Italia può disporre una sanzione pecuniaria amministrativa con relativa pubblicazione sul sito. Assume quindi rilevanza verificare il rispetto degli obblighi normativi e l’idoneità tecnica e organizzativa per lo svolgimento dell’attività di gestione del contante.


Obiettivi

  • Inquadrare gli adempimenti normativi rilevanti in materia di trattamento del contante
  • Conoscere le istituzioni ed il loro ruolo nella lotta alla falsificazione
  • Analizzare il processo ed il funzionamento di ricircolo del contante
  • Individuare gli adempimenti normativi rilevanti ai fini di audit
  • Sviluppare idonee attività di verifica sulla gestione del contante.
  • Formalizzare una reportistica efficace anche il ottica di relazione all’autorità di vigilanza

Destinatari

Specialisti dell'area internal audit


Prerequisiti

Competenze di base di internal auditing in banca e conoscenza delle principali caratteristiche delle attività di auditing sulle normative trasversali.


Programma didattico

Argomenti principali

  • Quadro normativo di riferimento e focus su banconote/monete e loro contraffazione
  • Analisi istituzioni che operano nella lotta alla falsificazione dell’Euro
  • Disamina del processo di ricircolo del contante
  • Adempimenti normativi d’interesse dell'Internal Audit
  • Tipologie di verifiche di audit sulla gestione del contante
  • Reporting di audit e relazioni in caso di esternalizzazione del contante
  • Esercitazione