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Corsi interaziendali

La fiscalità dei prodotti e dei servizi finanziari

10/11 Ottobre 2017 Durata: 2 giorni

Un servizio di financial advisory completo e professionale non può prescindere dalla valutazione della variabile fiscale: chi propone prodotti e servizi finanziari alla clientela deve saper evadere correttamente ogni domanda sulla tassazione dei relativi proventi e suggerire una corretta pianificazione fiscale degli investimenti/disinvestimenti.

Il corso risponde a quest’ esigenza, perché fornisce un quadro completo e organico sulla fiscalità dei redditi di capitale e delle plusvalenze finanziarie, sul regime fiscale delle attività finanziarie detenute all’estero, sulla Tobin Tax e sulla ritenuta FATCA  con cenni di pianificazione fiscale e successoria,  anche in relazione ai nuovi piani individuali di risparmio (PIR) esenti da tassazione anche successoria, aspetti  di sicuro interesse per la clientela che detiene attività finanziarie.


Obiettivi

  • Classificare correttamente i proventi derivanti da investimenti in attività finanziarie come redditi di capitale o redditi diversi e identificare il regime fiscale applicabile
  • Esaminare il sistema delle ritenute applicabili ai redditi da investimenti esteri e attività estere di natura finanziaria
  • Identificare gli adempimenti formali e sostanziali per la corretta applicazione dell’Accordo FATCA
  • Analizzare le peculiarità dei nuovi piani individuali di risparmio (PIR) che investono  in PMI con esenzione da imposte dirette e successorie

Destinatari

Responsabili di filiale, operatori di sportello, gestori portafoglio retail, portafoglio private, addetti titoli, addetti back office di filiale, specialisti dell'area finanza, promotori finanziari, agenti in attività finanziaria.


Programma didattico

Argomenti principali

  • La tassazione degli investimenti finanziari delle persone fisiche
  • I regimi di tassazione sostitutiva per i redditi finanziari
  • Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi e previdenziali
  • L’imposta sulle transazioni finanziarie (TOBIN TAX)
  • L’imposta sulle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)
  • L’imposta sul valore assicurativo delle polizze estere (IVAPE)
  • Il trattamento degli strumenti finanziari nell’imposta di successione e donazione
  • Gli adempimenti formali e sostanziali per la corretta applicazione dell’Accordo FATCA
  • Le ritenute sui redditi degli investimenti esteri e attività estere di natura finanziaria

Programma dettagliato

La tassazione degli investimenti finanziari delle persone fisiche

  • I redditi di capitale e le plusvalenze finanziarie (redditi diversi) nell’ordinamento tributario
  • Il sistema delle ritenute: ritenuta a titolo di acconto e a titolo d’imposta
  • La tassazione degli interessi su depositi e conti correnti
  • I conti correnti in valuta e tassazione delle differenze di cambio
  • Le ipotesi di esenzione da ritenuta
  • La tassazione dei proventi da titoli obbligazionari: natura e loro tassazione
  • I proventi da fondi comuni di investimento
  • Gli utili da partecipazione in società o enti: partecipazioni qualificate e non qualificate

I regimi di tassazione sostitutiva per i redditi finanziari

  • Regime della dichiarazione
  • Regime del risparmio amministrato
  • Regime del risparmio gestito individuale e collettivo

Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi e previdenziali

  • Le forme pensionistiche complementari: regime fiscale dei contributi e delle prestazioni
  • Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi
  • Trattamento fiscale dei piani individuali di risparmio (PIR)

L’imposta sulle transazioni finanziarie (TOBIN TAX)

  • Strumenti finanziari colpiti, aliquote, debitore, versamenti, operazioni ad alta frequenza

L’imposta sulle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)

  • Principi di fiscalità internazionale e regole di autotassazione
  • La base imponibile, le modalità di calcolo, di dichiarazione e di versamento
  • L’IVAFE e l’imposta di bollo ordinaria

L’imposta sul valore assicurativo delle polizze estere (IVAPE)

  • Principi e regole generali di tassazione
  • La base imponibile, le modalità di calcolo, la dichiarazione e il versamento

Il trattamento degli strumenti finanziari nell’imposta di successione e donazione

  • Gli strumenti della pianificazione fiscale in relazione alla prossima introduzione dell’imposta sulle transazioni finanziarie differenziate per strumenti finanziari e per le operazioni ad alta frequenza

Gli adempimenti formali e sostanziali per la corretta applicazione dell’Accordo FATCA

  • Cooperazione e scambi multilaterali di informazione
  • Segnalazioni e ritenute fiscali

Le ritenute sui redditi degli investimenti esteri e attività estere di natura finanziaria

  • Tassazione alla fonte dei redditi e flussi finanziari esteri
  • Redditi esteri da assoggettare alla ritenuta d’ingresso
  • Base imponibile della ritenuta