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Corsi interaziendali

Percorso formativo - Gli adempimenti dichiarativi delle banche e la redazione del modello Redditi e IRAP

Gli aspetti giuridici e operativi per la redazione del modello Redditi e IRAP. I temi sono affrontati attraverso l’analisi di casi e con l'ausilio di un software creato ad hoc e distribuito ai partecipanti per la stima delle imposte.


Obiettivi

  • Definire i principi generali dell’IRES e dell’IRAP e approfondire la disciplina che presiede alla formazione delle rispettive basi imponibili
  • Identificare le norme che sovraintendono alla riclassificazione, in ottica fiscale, delle componenti positive e negative del conto economico IAS/IFRS, ai fini IRES e IRAP
  • Consolidare le conoscenze giuridiche e operative necessarie per la predisposizione del Modello Unico parte IRES e IRAP, a partire da un bilancio IAS/IFRS
  • Descrivere le novità ai fini IRES e IRAP contenute nella normativa emanata nell’anno 2014 e nelle Leggi di Stabilità 2015 e 2016 con particolare attenzione alla riduzione dell’aliquota IRES, i suoi effetti sulle DTA e le conseguenti misure normative compensative
  • Utilizzare i fogli di calcolo per: stimare le imposte, creare un archivio storico e prospettico dei dati fiscali anche ai fini ACE, quantificare le imposte anticipate e differite da contabilizzare nel bilancio IAS/IFRS, confrontare i dati contabili/fiscali del patrimonio della banca, redigere le dichiarazioni fiscali IRES e IRAP
  • Avviare un primo confronto tra le fiscalità IRES e IRAP, degli strumenti finanziari attivi e passivi, collegata allo IAS 39 e la nuova fiscalità derivante dall’applicazione dell’IFRS 9 di prossimo recepimento comunitario

Destinatari

Responsabili e specialisti dei servizi contabilità, fiscale/tributario.