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Corsi interaziendali

Schematizzazione degli IAS/IFRS per l’applicazione della normativa fiscale IRES E IRAP

03/05 Luglio 2017 Durata: 3 giorni

L’articolato mondo dei princìpi contabili internazionali esaminato nell’ottica della redazione delle dichiarazioni fiscali UNICO e IRAP.


Obiettivi

  • Utilizzare la nota integrativa e gli altri documenti contabili del bilancio IAS/IFRS per la redazione dei modelli UNICO e IRAP
  • Riconoscere le regole base IAS/IFRS per l’iscrizione, classificazione, valutazione, cancellazione degli elementi del patrimonio del bilancio bancario
  • Associare a ciascuna voce di stato patrimoniale, conto economico e prospetto della redditività complessiva IAS/IFRS il trattamento fiscale previsto dalla normativa IRES e IRAP
  • Identificare i punti di raccordo o disallineamento, definitivo o temporaneo, tra il valore di bilancio IAS/IFRS e i corrispondenti valori fiscali degli elementi patrimoniali, anche per la determinazione e gestione delle imposte anticipate e differite
  • Analizzare la nuova fiscalità dei crediti sia ai fini IRES sia ai fini IRAP

Destinatari

Responsabili e specialisti dei servizi contabilità, fiscale/tributario.


Programma didattico

Argomenti principali

  • Le principali politiche contabili nel bilancio IAS/IFRS
  • Le regole IAS/IFRS per i portafogli finanziari attivi
  • La fiscalità dei portafogli finanziari attivi e i principi di qualificazione, classificazione e imputazione temporale
  • Le regole IAS/IFRS per i portafogli finanziari passivi
  • Il regime fiscale per le passività finanziarie
  • Gli attivi non finanziari e conseguente fiscalità
  • L’iscrizione nel bilancio IAS/IFRS delle passività non finanziarie e relative fiscalità
  • I componenti positivi e negativi imputati alla parte non finanziaria di conto economico