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Corsi interaziendali

La convalida interna della modellistica prevista dall’IFRS 9

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15/16 Marzo 2018 Durata: 2 giorni

Per approfondire il contesto normativo e le linee guida alla base del processo di convalida della modellistica pervista dall’IFRS 9 e analizzare nello specifico gli impatti per le banche “Less Significant” , ABIFormazione organizza un corso che esamina gli elementi della modellistica di calcolo al fine di sviluppare la consapevolezza e la capacità di controllo dei fattori che influenzano la dimensione e la variabilità delle svalutazioni nell’ambito del processo di validazione che precede la FTA.


Obiettivi

  • Rappresentare un quadro organico del contesto normativo di riferimento e delle linee guida alla base della costruzione della modellistica per la rilevazione delle ECL prevista dall’IFRS 9.
  • Valutare l’adeguatezza della modellistica IFRS 9 e la qualità dei dati in input (curve di PD, LGD, scenari, …) al fine di realizzare il processo di convalida interna qualitativa e quantitativa e il backtesting dei risultati. 

Destinatari

Responsabili e specialisti delle funzioni contabilità, bilancio, risk management, sistemi informativi, internal audit e organizzazione.

 


Programma didattico

Argomenti principali

  • Il contesto normativo e le guidelines
  • La convalida qualitativa
  • Convalida quantitativa e backtesting

Programma dettagliato

Il contesto normativo e le guidelines

  • Requisiti IFRS9, Audit Standards
  • Guidance regolamentare: Basel Committee, EBA, Circolare 285 di Banca d’Italia
  • Il principio di proporzionalità nella validazione del framework IFRS 9

La convalida qualitativa

  • Audit Expectations: il primo GPPC Paper
  • Validazione del framework di impairment:
    • stage allocation
    • calcolo delle ECL: stage 1, stage 2 e stage 3
    • fattori forward-looking, scenari multipli e scenari di vendita
  • Validazione dei modelli previsti dall’IFRS9:
    • modelli di lifetime Expected Credit Loss
    • lifetime PD
    • lifetime LGD
    • lifetime EAD
  • Esercitazione e analisi di casi

Convalida quantitativa e backtesting

  • Reperforming e backtesting
  • Backtesting dei parametri di rischio in input ai modelli IFRS 9:
    • lifetime PD
    • lifetime LGD
    • lifetime EAD
  • Backtesting degli accantonamenti:
    • staging assessment
    • calcolo della ECL
  • Esercitazione e analisi di casi