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Corsi professionalizzanti

Percorso professionalizzante Internal audit in banca

La funzione Internal Audit assume all’interno delle banche e degli intermediari finanziari sempre più rilevanza. L’Internal Auditor è un professionista inserito nei meccanismi di governo aziendale (business, analisi, gestione e prevenzione dei rischi e delle frodi) che dispone di competenze idonee a poter svolgere con professionalità il suo ruolo, ed è in grado di coniugare assurance e consulenza al servizio del management e dell’organizzazione nel suo complesso, creando nel contempo valore per l’azienda. Il percorso è stato progettato tenendo conto dell’evoluzione del quadro normativo sul Sistema dei Controlli Interni e delle richieste regolamentari delle Autorità di Vigilanza (europee e nazionali), delle best practice e degli standard professionali internazionali.

Si struttura in 3 moduli per un totale di 7 giornate di formazione e abbina alla trattazione delle singole tematiche testimonianze aziendali ed esercitazioni individuali e di gruppo. Queste ultime consentono ai partecipanti di confrontarsi in modo dinamico, condividere e acquisire metodi da riutilizzare nei contesti aziendali di appartenenza. Il percorso si completa con una sessione finale d’esame finalizzata a ottenere l’“Attestato di professionalità in Internal Auditing”.


Obiettivi

  • Comprendere ruoli e responsabilità dell’Auditor nella governance aziendale, in linea con l’evoluzione del quadro normativo e del framework professionale e metodologico di riferimento
  • Sviluppare il processo di audit fornendo servizi di assurance e consulenza in logica risk-based, assicurando il continuo allineamento alle best practice internazionali e agli orientamenti dell’European Banking Authority
  • Rendicontare al vertice aziendale l’esito delle attività assicurando un reporting funzionale all’assunzione consapevole dei rischi e delle relative azioni di mitigazione

Destinatari

Neoresponsabili e specialisti dell'area internal audit.


Programma didattico

I moduli del percorso

  • Modulo 1 - L’EVOLUZIONE PROFESSIONALE DELL’INTERNAL AUDITOR E LA CREAZIONE DI VALORE PER GLI STAKEHOLDER
  • Modulo 2 - SERVIZI DI ASSURANCE E CONSULENZA IN OTTICA RISK BASED
  • Modulo 3 - RENDICONTAZIONE ATTIVITÀ DI AUDITING ED ESEMPLIFICAZIONI
    METODOLOGICHE

Modulo 1

PRIMO GIORNO

Centralità dell’Internal Audit nel rinnovato approccio alla governance aziendale

  • Interrelazioni dell’Internal Audit con gli Organi Societari
  • Sinergia con le altre funzioni di controllo interno nell’azione di presidio dei rischi aziendali
  • Assurance dei piani e programmi delle attività delle diverse funzioni di controllo

Ruolo dell’Internal Audit nella verifica della tenuta del sistema di gestione dei rischi

  • Evoluzione della normativa prudenziale ed enforcerment della funzione di Internal Audit
  • Ruolo e attribuzioni dell’Internal Audit nel nuovo sistema integrato dei controlli interni
  • Indipendenza dell’Internal Audit e procedure di escalation

SECONDO GIORNO

Analisi e aggiornamenti dei framework professionali di riferimento (IPPF-ITAF)

  • Framework professionale dell’Internal Audit secondo le migliori best practice internazionali (IPPF-IIA) e di Information System Auditing (ITAF-ISACA)
  • Governo dell’Internal Audit nel rispetto degli standard professionali di “connotazione”
  • .Ruolo dell’Internal Audit in relazione alle frodi

Strumenti e tecniche per un’efficace/efficiente esercizio della professione

  • Strumenti gestionali per un efficace governo della professione
  • Tecniche di audit e modalità di tracciabilità dell’azione espletata
  • Automazione dei processi di audit per un efficiente sviluppo delle prestazioni

 

Modulo 2

PRIMO GIORNO

Importanza della pianificazione per un efficace processo di audit

  • Catalogo offerta servizi di auditing secondo gli standard professionali di “prestazione”
  • Pianificazione attività di auditing con un approccio risk based
  • Predisposizione di audit program efficaci per il raggiungimento degli obiettivi di audit

Metodologie di assessment dei rischi aziendali: best practice

  • Assessment rischi aziendali con un approccio risk management
  • Analisi delle differenti metodologie di assessment ai fini di audit

SECONDO GIORNO

Svolgimento dell’attività: pre-audit, esecuzione e valutazione delle risultanze

  • Importanza dell’attività di pre-audit ai fini della riuscita dei servizi di assurance
  • Assessment organizzativa, dei rischi, campionamento e test di efficacia ed efficienza
  • Controllo qualità intervento, valutazione risultanze e azioni di criticità/miglioramento

Assurance rischi e obiettivi aziendali coerenti con la disciplina europea

  • Approccio di audit sul processo di autovalutazione dell’adeguatezza patrimoniale
  • Analisi del governo dei rischi e interazione con la funzione risk managementEsecuzione dell’intervento: verifica organizzativa, assessment dei rischi, campionamento e relativi test di efficacia e di efficienza

TERZO GIORNO

Competenze relazionali dell’Internal Auditor

  • Principali modelli e stili di comunicazione, contesto comunicativo e assiomi
  • Importanza della comunicazione non verbale
  • Tecniche di intervista nel processo di audit

L’approccio “problem solving” ai processi aziendali d’interesse

  • Tecniche di rilevazione e rappresentazione dei processi aziendali
  • Tecniche di analisi organizzativa in logica di efficacia e back-up delle attività
  • Tecniche di verifica del rispetto del principio di separatezza

Modulo 3

PRIMO GIORNO

Sviluppo processi di reporting, follow-up e closing delle attività

  • Processo di reporting: flow, struttura, tecniche rappresentazione risultanze, exit meeting
  • Processo di follow-up: amministrativo-operativo, monitoraggio azioni correttive e reporting

Consuntivazione e ottimizzazione dei servizi di audit prestati all'azienda

  • Rapporto di consuntivazione delle attività di audit: contenuti di inizio mandato/ciclo e nel durante ad ogni chiusura
    di esercizio
  • Tableau de Bord per un’efficace interazione con i vertici aziendali e la Vigilanza

SECONDO GIORNO

Analisi dei principali approcci metodologici dell’Internal Audit

  • Approccio quali-quantitativo in ottica risk management
  • Approccio CoSO Report vs. ERM Oriented e sua applicazione
  • Utilizzo del Process Capability Model (Cobit PAM) per gli audit di processo Benchmark della

Benchmark della funzione

  • Analisi di alcuni benchmark d’interesse dell’Internal Audit
  • Misurare la performance della funzione d’Internal Audit